משרדנו מתמחה בהכנת דוחות מס אמריקאים לאזרחי ארה"ב המתגוררים בארץ.
אנו עושים זאת במקצועיות, יעילות ודיוק רב תוך שימת דגש על מקסום ההטבות עבור הלקוח ותכנון קפדני לעתיד.
שיטת המס הייחודית הנהוגה בארה"ב מחייבת את כלל אזרחיה ותושביה בהגשת דוחות מס ובדיווח על הכנסות. זאת מבלי להתייחס למקום מגוריהם הגיאוגרפי . לדוגמה, גם אם אזרח האמריקאי מתגורר בישראל ולא דרך מעולם על אדמת ארה"ב, הוא עדיין נדרש לדווח על הכנסתו העולמית. הדיווח מתבצע ל-Internal Revenue Service (IRS), שהיא זרוע הגבייה של משרד האוצר הפדרלי.
דוח המס האמריקאי, שמספרו 1040, מכיל את כלל הכנסותיו של הנישום מכל המקורות. מלבד נתונים אודות הכנסות, נספחי הדוח גם מחייבים חשיפה של מידע אינפורמטיבי על היבטים פיננסיים אחרים. למשל, כל נישום חייב לדווח האם יש בבעלותו חשבון זר, מטבעות קריפטו, חברה זרה וכו'.
עקב השוני הרב בין מערכת המס קיימת בישראל לבין זו הקיימת בארה"ב, אנו ממליצים בחום על שימוש ביועץ מס מוסמך בעל ניסיון, הבנה וידע שיכול לגשר על מורכבות זו. ולכן נשמח לסייע לך בהכנת דוחות מס אמריקאים ובהגשתם.
מי חייב בהגשה?
3
קריטריונים לבחינת חובת הגשת דו"ח מס
גיל
מבחן הכנסה
סטטוס משפחתי
סטטוס משפחתי | גיל | אתה חייב להגיש עם הכנסתך גבוהה מ….. |
רווק | מתחת ל-65 | 12,950 $ |
מעל ל-65 | 14,700 $ | |
אזרחים אמריקאים נשואים | מתחת ל-65 | 25,900 $ |
אחד מעל ל-65 | 27,300 $ | |
שניהם מעל ל-65 | 28,700 $ | |
אזרח נשוי ללא אזרחית | כל גיל | 5 $ |
ראש בית (נשוי לאזרחית לא אמריקאית אבל יש לו נתמכים אמריקאים) | מתחת ל-65 | 19,400 $ |
מעל ל-65 | 21,150 $ | |
אלמנה עד כשנתיים לאחר פטירה | מתחת ל-65 | 25,900 $ |
מעל ל-65 | 27,300 $ |
חשוב לציין כי טבלה זו מכסה את מרבית חובות ההגשה, אך ישנן יוצאים מן הכלל למשל:
עצמאים – בין עם עוסק פטור, מורשה או שותפות חייבים בדיווח החל מרווח של 400$ למעט שותף מוגבל.
זמני הגשת הדוחות
בעוד שאזרחים אשר מתגוררים מחוץ לארה"ב, זכאים להארכה אוטומטית של חודשיים עד ל-15/06 ללא צורך בפעולה אקטיבית.
בנוסף, ניתן להגיש בקשה לארכה של עוד 6 חודשים עד ה-15/10. חשוב להבין! הארכה היא רק לצורך הגשת הדוח ולא לתשלום המס.
במידה שלא תספיקו להגיש את הדוח עד הארכה הראשונה, אז ניתן לשלוח בקשה מיוחדת לארכה עד ה-15/12. הבקשה אינה פורמלית ועל כן רשות המס יכולה לסרב. תקף רק לאלו המתגוררים מחוץ לארה"ב.
אזרח אשר עזב את ארה"ב בשנת המס יכול לבקש הארכה נוספת עד שהוא מבסס תושבות במדינת החדשה לשם כך יש להגיש 2350.
מדרגות מס הכנסה לשנת 2022
שיעור מס | רווק | נשואים מגישים יחד | ראש בית | נשוי לאזרח לא אמריקאי |
10% | 0 עד $10,275 | 0 עד $20,550 | 0 עד $14,650 | 0 עד $10,275 |
12% | $10,275 עד $41,775 | $20,550 עד $83,550 | $14,650 עד $55,900 | $10,275 עד $41,775
|
22% | $41,775 עד $89,075 | $83,550 עד $178,150 | $55,900 עד $89,050 | $41,775 עד $84,200 |
24% | $89,075 עד $170,050 | $178,150 עד $340,100 | $89,050 עד $170,050 | $89,075 עד $170,050 |
32% | $170,050 עד $215,950 | $340,100 עד $431,900 | $170,050 עד $215,950 | $170,050 עד $215,950 |
35% | $215,950 עד $539,900 | $431,900 עד $647,850 | $215,950 עד $539,900 | $215,950 עד $323,925
|
37% | מעל $539,900 | מעל $647,850 | מעל $539,900 | מעל $323,925 |
